кандидат экономических наук;
candidate of economic sciences;
В статье характеризуются особенности функционирования лизинговых компаний как субъектов первичного финансового мониторинга, что обуславливает необходимость их постановки на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу РФ (Росфинмониторинг). Предметом исследования является соблюдение лизинговыми компаниями требований российского законодательства по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма в части организации и эффективной реализации внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ. Проведен анализ взаимодействия между сотрудниками, ответственными за соблюдение и реализацию правил внутреннего контроля. Как показало исследование, лизинговые компании характеризуются умеренным уровнем риска вовлечения в процессы отмывания преступных доходов.
The article describes the features of the functioning of leasing companies as subjects of primary financial monitoring, which necessitates their registration in the Federal Financial Monitoring Service of the Russian Federation (Rosfinmonitoring). The subject of the research is the compliance of leasing companies with the requirements of the Russian legislation aimed at countering the legalization of illicit gains (money laundering) and terrorism financing (AML / CFT) in terms of organizing and effectively implementing internal control for AML / CFT purposes. An analysis of the interaction between employees responsible for compliance with and implementation of internal control rules has been carried out. The study showed that leasing companies are characterized by a moderate level of risk of involvement in the process of laundering criminal proceeds.