ON DISCLOSURE OF INFORMATION ABOUT BENEFICIARIES OF TRUSTS AND OFFSHORE COMPANIES: THE CURRENT STATUS AND PERSPECTIVES
Authors:
Type:
Article
Pages:
from 1
to 1
Status:
Published
Received:
19.04.2018
Accepted:
20.04.2018
Published:
20.04.2018
Subject area:
UDK 34 Право. Юридические науки
BBK 67 Право. Юридические науки
BBK 67 Право. Юридические науки
Language:
Russian
Keywords:
trast, beneficiarnyy vladelec, yuridicheskiy sobstvennik, konfidencial'nost', avtomaticheskiy obmen, BEPS, kontroliruemye inostrannye kompanii, ofshornye yurisdikcii, zakonnyy interes, reestr beneficiarov, prikaz o raskrytii informacii, finansovye organizacii, derzhateli schetov, nerezident, nominal'nyy servis
Abstract (English):
Avtor issleduet trebovaniya mezhdunarodnogo i nacional'nogo prava k raskrytiyu informacii o beneficiarah ofshornyh kompaniy i trastov. Eti voprosy aktual'ny v svyazi s deystvuyuschim v Rossii i vo vsem mire zakonodatel'stvom po protivodeystviyu legalizacii (otmyvaniyu) dohodov, poluchennyh prestupnym putem, a takzhe zakonodatel'stvom o kontroliruemyh inostrannyh kompaniyah, kotoroe trebuet raskrytiya informacii o beneficiarah kompaniy i trastov. V nastoyaschee vremya poluchenie informacii o beneficiarah ofshornyh kompaniy i trastov stalo vozmozhno na osnovanii mehanizmov po mezhdunarodnomu obmenu finansovoy informaciey v ramkah OESR/G20. Zakonodatel'stvo ofshornyh yurisdikciy stanovitsya vse menee tolerantnym po otnosheniyu k beneficiaram ofshornyh kompaniy i trastov, pozvolyaya pri opredelennyh usloviyah predostavlyat' sootvetstvuyuschuyu informaciyu rossiyskim nalogovym organam po ih zaprosam. Segodnya slozhno predugadat', v kakoy stepeni soglasheniya ob obmene informaciey po nalogovym voprosam (CRS MCCA i dr.) mogut byt' ispol'zovany pri razreshenii grazhdansko-pravovyh sporov v rossiyskih sudah. Poetomu pri rassmotrenii chastnopravovyh del v sudah zainteresovannye lica vprave ispol'zovat' dostup k informacii o beneficiarah i ih imuschestvu soglasno nacional'nomu pravu ofshornyh yurisdikciy. Rech' idet o sudebnom poryadke polucheniya informacii o beneficiare, v tom chisle v rezul'tate primeneniya mestnymi sudami obespechitel'nyh mer v vide sudebnogo prikaza. Zaimstvovanie rossiyskimi sudami processual'nogo instituta raskrytiya dokazatel'stv, kotoryy pozvolyaet dobrosovestnomu istcu poluchit' dostup k neobhodimym dokazatel'stvam, — odna iz tendenciy ustanovleniya lichnosti beneficiara v rossiyskoy sudebnoy praktike. Odnako dannyy poryadok yavlyaetsya zatrudnitel'nym i dorogostoyaschim. Bolee effektivnym sredstvom ustanovleniya aktivov beneficiarov mozhet posluzhit' razrabotka sootvetstvuyuschih pravil v forme mezhdunarodnogo «instrumenta» (soglashenie, konvenciya, standart i proch.) o publichnyh reestrah beneficiarov kompaniy, fondov i trastov v ramkah OESR, FATF i G20 i prinuzhdenie ofshornyh yurisdikciy k implementacii sootvetstvuyuschih norm. Pod davleniem mezhdunarodnogo soobschestva ryad ofshornyh yurisdikciy pristupili k sozdaniyu reestrov beneficiarov, pravda, poka nepublichnyh.
Avtor issleduet trebovaniya mezhdunarodnogo i nacional'nogo prava k raskrytiyu informacii o beneficiarah ofshornyh kompaniy i trastov. Eti voprosy aktual'ny v svyazi s deystvuyuschim v Rossii i vo vsem mire zakonodatel'stvom po protivodeystviyu legalizacii (otmyvaniyu) dohodov, poluchennyh prestupnym putem, a takzhe zakonodatel'stvom o kontroliruemyh inostrannyh kompaniyah, kotoroe trebuet raskrytiya informacii o beneficiarah kompaniy i trastov. V nastoyaschee vremya poluchenie informacii o beneficiarah ofshornyh kompaniy i trastov stalo vozmozhno na osnovanii mehanizmov po mezhdunarodnomu obmenu finansovoy informaciey v ramkah OESR/G20. Zakonodatel'stvo ofshornyh yurisdikciy stanovitsya vse menee tolerantnym po otnosheniyu k beneficiaram ofshornyh kompaniy i trastov, pozvolyaya pri opredelennyh usloviyah predostavlyat' sootvetstvuyuschuyu informaciyu rossiyskim nalogovym organam po ih zaprosam. Segodnya slozhno predugadat', v kakoy stepeni soglasheniya ob obmene informaciey po nalogovym voprosam (CRS MCCA i dr.) mogut byt' ispol'zovany pri razreshenii grazhdansko-pravovyh sporov v rossiyskih sudah. Poetomu pri rassmotrenii chastnopravovyh del v sudah zainteresovannye lica vprave ispol'zovat' dostup k informacii o beneficiarah i ih imuschestvu soglasno nacional'nomu pravu ofshornyh yurisdikciy. Rech' idet o sudebnom poryadke polucheniya informacii o beneficiare, v tom chisle v rezul'tate primeneniya mestnymi sudami obespechitel'nyh mer v vide sudebnogo prikaza. Zaimstvovanie rossiyskimi sudami processual'nogo instituta raskrytiya dokazatel'stv, kotoryy pozvolyaet dobrosovestnomu istcu poluchit' dostup k neobhodimym dokazatel'stvam, — odna iz tendenciy ustanovleniya lichnosti beneficiara v rossiyskoy sudebnoy praktike. Odnako dannyy poryadok yavlyaetsya zatrudnitel'nym i dorogostoyaschim. Bolee effektivnym sredstvom ustanovleniya aktivov beneficiarov mozhet posluzhit' razrabotka sootvetstvuyuschih pravil v forme mezhdunarodnogo «instrumenta» (soglashenie, konvenciya, standart i proch.) o publichnyh reestrah beneficiarov kompaniy, fondov i trastov v ramkah OESR, FATF i G20 i prinuzhdenie ofshornyh yurisdikciy k implementacii sootvetstvuyuschih norm. Pod davleniem mezhdunarodnogo soobschestva ryad ofshornyh yurisdikciy pristupili k sozdaniyu reestrov beneficiarov, pravda, poka nepublichnyh.
Keywords:
trast, beneficiarnyy vladelec, yuridicheskiy sobstvennik, konfidencial'nost', avtomaticheskiy obmen, BEPS, kontroliruemye inostrannye kompanii, ofshornye yurisdikcii, zakonnyy interes, reestr beneficiarov, prikaz o raskrytii informacii, finansovye organizacii, derzhateli schetov, nerezident, nominal'nyy servis
trast, beneficiarnyy vladelec, yuridicheskiy sobstvennik, konfidencial'nost', avtomaticheskiy obmen, BEPS, kontroliruemye inostrannye kompanii, ofshornye yurisdikcii, zakonnyy interes, reestr beneficiarov, prikaz o raskrytii informacii, finansovye organizacii, derzhateli schetov, nerezident, nominal'nyy servis
No data
1. No data
