Россия
Наделение современных банков публично-контрольными полномочиями соответствует общемировым трендам контроля на финансовом рынке, требованиям, предъявляемым к его организации и правовому регулированию, но не свойственно природе коммерческих лиц, что влечет угрозу злоупотребления ими в силу одновременного наличия частного и публичного интересов. В статье проведена оценка действующей правовой основы, регламентирующей правосубъектность кредитной организации в государственном финансовом контроле, с целью формирования комплексного представления о финансово-контрольном статусе банков и соотнесения с их коммерческой природой. Автором определен комплекс предоставленных прав и обязанностей банков, и проведена систематизация видов контрольной деятельности по сферам государственного финансового контроля. Обращено внимание на неоднородность объема предоставленных публично-контрольных полномочий банков, а также на отсутствие единой терминологии, используемой для описания механизма и их участия в государственном финансовом контроле
кредитные организации, публично-контрольные полномочия, государственный финансовый контроль, публичный контроль, финансово-контрольный статус
1. Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1 (ред. от 28.02.2025) «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 6. – Ст. 492; 2025. – № 9. – Ст. 847.
2. Федеральный закон от 05 апреля 2013 г. № 44-ФЗ (ред. от 26.12.2024) «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» // Собрание законодательства РФ. – 2013. – № 14. – Ст. 1652; 2024. – № 53 (Часть I). – Ст. 8504.
3. Программа стимулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства (утв. решением Совета директоров АО «Корпорация «МСП» от 15 марта 2022 г., протокол № 131) (ред. от 05.03.2025). Документ опубликован не был. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
4. Постановление Правительства РФ от 30 декабря 2018 г. № 1764 (ред. от 20.07.2023) «Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям и специализированным финансовым обществам в целях возмещения недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2019 - 2024 годах субъектам малого и среднего предпринимательства, а также физическим лицам, применяющим специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», по льготной ставке» // Собрание законодательства РФ. – 2019. – № 1. – Ст. 58; 2023. – №30. – Ст. 5699.
5. Постановление Правительства РФ от 05 декабря 2019 г. № 1598 (ред. от 06.05.2023) «Об утверждении Правил предоставления из федерального бюджета субсидий в целях обеспечения льготного кредитования проектов по цифровой трансформации, реализуемых на основе российских решений в сфере информационных технологий» // Собрание законодательства РФ. – 2019. – № 50. Ст. 7387; 2023. – № 21. – Ст. 3702.
6. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 г. 14-ФЗ (ред. от 13.12.2024) // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 5. – Ст. 410; 2024. – № 51. – Ст. 7853.
7. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ (ред. от 08.08.2024) «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ. – 2003. – № 50. – Ст. 4859; 2024. – № 33 (Часть I). – Ст. 4971.
8. Постановление Правительства РФ от 12 декабря 2015 г. № 1365 (ред. от 14.11.2023) «О порядке представления физическими лицами – резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг» // Собрание законодательства РФ. – 2015. – № 52 (часть I). – Ст. 7601; 2023. – № 48. – Ст. 8570.
9. Постановление Правительства РФ от 28 декабря 2005 г. № 819 (ред. от 22.05.2024) «О порядке представления юридическими лицами – резидентами и индивидуальными предпринимателями – резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг» // Собрание законодательства РФ. – 2015. – № 52 (часть I). – Ст. 7601; 2024. – № 22. – Ст. 2959.
10. Инструкция Банка России от 16 августа 2017 г. № 181-И (ред. от 09.01.2024) «О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых форматах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» // Вестник Банка России. – 2017. – № 96-97. – 16 ноября.
11. Указание Банка России от 30 августа 2017 г. № 4512-У (ред. от 06.05.2019) «Об объеме и порядке передачи уполномоченными банками как агентами валютного контроля информации органам валютного контроля» // Вестник Банка России. – 2017. – № 108. – 18 декабря.
12. Указание Банка России от 03 октября 2024 г. № 6896-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках» // Вестник Банка России. – № 12. – 2025. – 14 февраля.
13. Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ (ред. от 23.11.2024) «О национальной платежной системе» // Собрание законодательства РФ. – 2011. – № 27. – Ст. 3872; 2024. – № 48. – Ст. 7219.
14. Федеральный закон от 13 февраля 2025 г. № 9-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. – 2025. – № 7. – Ст. 541.
15. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 31.07.1998) // Собрание законодательства РФ. – № 31. – 1998. – Ст. 3824.
16. Федеральный закон от 27 ноября 2017 г. № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализаций международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группа компаний» // Собрание законодательства РФ. – 2017. – № 49. – Ст. 7312.
17. Постановление Правительства РФ от 16 июня 2018 г. № 693 (ред. от 11.07.2022) «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)» // Собрание законодательства РФ. – 2018. – № 26. – Ст. 3858; 2022. – № 22. – Ст. 3674.
18. Федеральный закон от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ (ред. от 07.04.2025) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Собрание законодательства РФ. – 2001. – № 33 (часть 1). – Ст. 3418; 2025. – № 15. – Ст. 1793.
19. FATF (2012-2023). International Standards on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism & Proliferation. Paris, 2023. URL: www.fatf-gafi.org/en/publications/Fatfrecommendations/Fatf-recommendations.html (дата обращения: 01.12.2024).
20. Положение Банка России от 15 октября 2015 г. № 499-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Вестник Банка России. – № 115. – 2015. – 16 декабря.
21. Положение Банка России от 02 марта 2012 г. № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Вестник Банка России. – № 20. – 2012. – 18 апреля.
22. Указание Банка России от 05 октября 2021 г. № 5966-У «О порядке проведения Банком России оценки рисков совершения операций (сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма по секторам экономической деятельности (секторальная оценка рисков)» // Вестник Банка России. – № 83. – 2021. – 29 ноября.
23. Федеральный закон от 28 декабря 2024 г. № 522-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. – 2024. – № 53 (Часть I). – Ст. 8532.
